📦 BOX 1. Доходи з роботи, пільги, володіння нерухомістю
З 2025 року в боксі 1 замість двох будуть застосовуватись три шкали оподаткування:
Як наслідок змін, нижню шкалу оподаткування (36,97%), що діє в 2024 році, розділять на дві. Відповідно, громадяни з нижчими доходами заощадять близько 1% податку, а ті, хто заробляє більше, заплатять приблизно на 0,5% більше податку.
🖥️ПРИКЛАД: У 2024 році податок складає 36,97%. Наприклад, ті, хто заробляє €38 400 на рік, у 2024 році заплатять податок €14 196, а у 2025 році — €13 755. Відповідно, податок зменшиться на €441.
✂️ ВІДРАХУВАННЯ: У боксі 1 також застосовуються різні відрахування, як для фізичних осіб так і підприємців (іпотечні, на пожертвування тощо). Ряд із них теж зміниться:
✅ MKB vrijstelling (звільнення прибутку малих підприємців) буде зменшено з 13,31% до 12,7%.
✅ Zelfstandigenaftrek (відрахування на самозайнятість) зменшується з € 3750 до € 2470 у порівнянні з 2024 роком.
✅
Kleineondernemersregeling (KOR) - Схема малого бізнесу теж зміниться, докладніше
у цій статті.
💡
Якщо ви потрапили до другої чи третьої шкали, ви платите вищу ставку тільки за ту частину, яка перевищує поріг, а не за весь свій дохід.📦📦📦 BOX 3: Доходи від заощаджень та інвестицій
У Податковому плані на 2025 рік здебільшого відсутні серйозні зміни у боксі 3. Від оподаткування у 2025 році звільнено активи до € 57 684 на особу, для партнерів розмір звільнення становитиме до € 115 368.
